Журнал «Миграционный эксперт»

Миграционные документы. Тонкости и нюансы

Миграционные документы. Тонкости и нюансы

Какие налоги платят предприниматели иностранцы

Иностранцы имеют право вести в России предпринимательскую деятельность, и платят при этом налоги...

Например, иностранцы могут организовывать ИП или становиться самозанятыми. Правда, самозанятыми пока могут становиться только жители стран ЕАЭС, но в планах разрешить этот вид предпринимательской деятельности и иностранцам из стран СНГ. Мы писали об этом в статье "Могут ли иностранцы стать самозанятыми и что для этого нужно сделать". А какие налоги платят самозанятые, и какие - ИП? В чем плюсы и минусы этих вариантов? Постараемся ответить в статье.

Содержание:

  1. Какие налоги платят самозанятые
  2. Ограничения у самозанятых
  3. Пенсионные накопления самозанятых
  4. Какие страховые взносы платит ИП
  5. Какие налоги платит ИП
  6. Общая система налогообложения
  7. Упрощенная система налогообложения
  8. Выбор за иностранцем

Какие налоги платят самозанятые

 Самозанятый иностранец налоги

Самозанятые платят самый низкий налог в стране - налог на профессиональный доход, или НПД. При работе с физлицами - 4%, а при работе с юридическими лицами - 6 %. При этом для таких предпринимателей действует налоговый вычет - 10 тысяч рублей в год.

Получить подробную информацию о существующих курсах в ШМС

Ограничения у самозанятых

При регистрации в качестве самозанятого, надо знать об ограничениях. Например, самозанятые не могут заниматься определенными видами деятельности:

  • Заниматься перепродажей товаров;
  • Нанимать на работу сотрудников;
  • Работать по агентскому договору или договору поручения;
  • Заниматься платной доставкой товаров без контрольно-кассовой техники, а также другие ограничения.

Кроме того, самозанятый имеет "лимит" дохода - он не должен превышать 2, 4 млн рублей в год, то есть 200 тысяч рублей в месяц. Так что можно вести только какой-то очень небольшой бизнес - без высоких доходов и без сотрудников.

Пенсионные накопления самозанятых

Сейчас самозанятые платят только налог, а пенсионные взносы не выплачивают. Так что если самозанятые иностранцы хотят встретить в России старость, работая самозанятым, им придется самостоятельно копить на пенсию. Для этого можно добровольно уплачивать пенсионные взносы в ПФР.

Какие страховые взносы платит ИП

Для начала оговоримся, что регистрировать ИП могут любые иностранцы, которые находятся в России постоянно и на легальных основаниях.

Для чистоты сравнения с самозанятым возьмем ситуацию, в которой иностранец создал ИП и работает один, без сотрудников.

Налоги зависят от того, какую систему налогообложения выбрал иностранец. Но есть платежи, которые выплачиваются одинаково, вне зависимости от выбранной системы - страховые медицинские и пенсионные взносы. Эти взносы владелец ИП должен выплатить вне зависимости от того - работает ли он и есть ли у него прибыль. В 2021 году эти взносы составляют:

  • Обязательное пенсионное страхование - 32 448 рублей;
  • Обязательное медицинское страхование - 8 426 рублей.

Таким образом, общая сумма, которую иностранец заплатит в любом случае, составит 40 874 рубля, которые должны быть уплачены до 31 декабря текущего календарного года. А если годовой доход владельца ИП будет выше 300 тысяч рублей, то ему придется дополнительно выплатить еще 1 процент от суммы, которая будет превышать лимит.

Какие налоги платит ИП

Налоги зависят от выбранной системы налогообложения, как мы уже сказали. Существует Общая система налогообложения, ОСНО, Упрощенная система налогообложения, УСН, и патентная система. Мы рассмотрим только ОСНО и УСН.

Общая система налогообложения

Если предприниматель выбирает ОСНО, то доход ИП облагается налогом НДФЛ в 13 %. При этом НДФЛ выплачивается авансом - за первый квартал, за полугодие и за девять месяцев. Если говорить по датам, то в текущем году НДФЛ нужно выплачивать 26 апреля, 26 июля и 25 октября. Оставшуюся часть налога по итогам года предприниматель уплачивает до 15 июля следующего года.

Упрощенная система налогообложения

Если предприниматель выбирает УСН, то он должен сначала выбрать:

  • он будет платить налог с доходов,
  • или налог с доходов, уменьшенных на расходы, то есть на прибыль.

Если иностранец выбирает первый вариант, то налоговая ставка составить от 1 до 6 процентов, в зависимости от региона.

Если иностранец выбирает второй вариант, то есть налог на прибыль, то ставка составит от 5 до 15 процентов.

Такой налог выплачивается ежеквартально.

Ограничения, существующие для этого режима налогообложения - количество сотрудников должно быть не более 130 человек и доход не может превышать 200 млн рублей в год.

Выбор за иностранцем

Выбирать - как ему удобнее работать, должен сам иностранец. Как видим, есть плюсы и минусы в каждой системе. А так как существует множество вариантов, всегда можно найти свой. Главное - не работать нелегально. Тем более, как видно из статьи, есть варианты, при которых придется платить совсем небольшие налоги, оставаясь в легальном поле.