Выдача наличных денег иностранному гражданину

Когда во взаимоотношениях между работодателем и иностранным сотрудником появляются наличные деньги, то в силу вступает валютное законодательство РФ.

Получить консультацию миграционного юриста

Валютное законодательство и иностранные работники

При выдаче наличных денежных средств иностранному гражданину важны 2 фактора:

1. Статус иностранного гражданина с точки зрения валютного законодательства;
2. Цель передачи денег.

В зависимости от этого будет зависеть мнение органов и суда о том, попадают ли действия компании или ИП под нарушение ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ или нет. Размер наказания:

• для организаций — от 75% до 100% выплаченной суммы;
• для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб.

Статус иностранца в валютном законодательстве

Как и в налоговом законодательстве, в валютном иностранцы делятся на резидентов и нерезидентов:

• Иностранец валютный резидент - это иностранный гражданин, имеющий вид на жительство.
• Иностранец валютный нерезидент - все остальные иностранные граждане.

И с точки зрения валютного законодательства с валютными резидентами возможно проводить любые операции с деньгами. А вот если иностранец - валютный нерезидент, тот есть ограничения.

Цель выдачи денег иностранцу

Если выдать деньги иностранцу нужно в качестве заработной платы или иного вознаграждения наличными из кассы предприятия, то согласно п. 9 ч. 1 ст. 1 ФЗ №173 от 10.12.2003 такая операция запрещена для валютных нерезидентов.

Выплата зарплаты наличными иностранцам без вида на жительство в России запрещена.

Примеры из судебной практики, которые разбирала я и моя коллега:

• "Не отходя от кассы: валютное законодательство и зарплата"
• "Выплата зарплаты иностранцу из Белоруссии наличными"
• "Гражданам стран ЕАЭС платить зарплату наличными нельзя"

Примечание редакции: разбор письма ФНС с объяснением вы найдете в статье "Зарплата иностранцу наличными: да или нет"

А вот если выдать деньги иностранцу нужно под отчет, то это не считается валютной операцией, поскольку при передаче под отчет не происходит использования денежных средств в качестве средства платежа, поэтому их можно выдать любому иностранному сотруднику. (Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства").

Чтобы работать с иностранными сотрудниками правильно и не подвергать себя и компанию риску, вы можете заключить договор о миграционном сопровождении с нами. Тогда весь миграционный документооборот и все заботы, связанные с иностранцами, как и вся ответственность - будет на нас. Подробнее об этой возможности читайте на сайте " Отдел миграционного сопровождения".