Получить консультацию миграционного юриста
Все иностранцы, которые работают в России, обязаны выплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот налог удерживает из зарплаты иностранца его работодатель. Ставка НДФЛ будет зависеть от налогового статуса иностранца.
Примечание редакции: о том, по какой ставке отчислять НДФЛ, читайте в статье «Ставка НДФЛ для иностранного работника».
Помимо этого, есть и другие налоги, которые должны платить иностранцы. Так, иностранцы с патентом, чтобы иметь право работать в РФ, должны ежемесячно вносить авансовый налоговый платеж. То есть, они платят налог дважды – сначала за патент, а потом НДФЛ.
Двойного налогообложения можно избежать, если работодатель оформит иностранцу налоговый вычет. Это выгодно и работодателю – зарплата иностранца увеличится самостоятельно, и работодателю не придется повышать ее иностранцу за счет своих средств.
О том, как рассчитывается сумма налогового вычета, я писала в статье «Возмещение НДФЛ иностранцу с патентом: право или обязанность».
Чтобы оформить налоговый вычет, работодателю нужно:
Чтобы получить уведомление из налоговой, работодатель подает в ФНС заявление о подтверждении права на налоговый вычет. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России N ММВ-7-11/512@.
В заявлении нужно указать:
Если уведомление нужно получить по нескольким налогоплательщикам, налоговый агент представляет одно заявление и заполняет необходимое количество разделов с указанием всех требуемых реквизитов. Заявление необходимо подписать. К заявлению рекомендуем приложить копию заявления работника и копию документа об уплате им фиксированных авансовых платежей.
Примечание редакции: отказ налоговой в предоставлении уведомления можно обжаловать. Такой пример разбирался в статье "Возмещение налога на патент за прошедший год".
Возмещение НДФЛ – это процедура, которая выгодна и работодателю, так как позволяет увеличить зарплату иностранца не за счет средств работодателя. Но это – еще одна процедура, связанная с заполнением и подачей документов. А это занимает время и силы. Но этого можно избежать. Если компания стоит на миграционном сопровождении в нашей компании, мы берем на себя весь документооборот, в том числе, и оформление налоговых вычетов. Подробнее о миграционном сопровождении читайте на сайте " Отдел миграционного сопровождения".
Высококвалифицированные специалисты (ВКС) имеют ряд послаблений и бонусов при трудоустройстве и въезде в Россию. Но как и обычным визовым иностранцам, им тоже требуется разрешение на работу. И оно может быть аннулировано.
Чтобы миграционные центры могли качественно, быстро и без ошибок оказывать услуги большому количеству клиентов, можно использовать специальные информационные решения.
Чтобы правильно принять на работу иностранца, работодатель должен знать и учитывать все нюансы требований миграционного законодательства. За каждое нарушение при трудоустройстве и дальнейшей работе с иностранными гражданами организация или ИП рискуют получить штрафы.
Трудовой патент дает иностранцу возможность работать в России. Но вместе с тем, он предусматривает ряд ограничений для трудоустройства. Одно из них - это работа только по той профессии, которая указана в разрешительном документе.
Чтобы взять на работу обычного визового иностранца, в большинстве случаев компании нужно получать квоту на привлечение иностранных граждан.
Требование о прохождении медицинского освидетельствования распространяется на большинство иностранных граждан, которые приехали в Россию на длительный срок. И хотя это процедура несложная, есть ряд нюансов, которые важно учитывать.
Все иностранцы, приезжающие в Россию работать, должны быть зарегистрированы в МВД по месту пребывания. Но сроки постановки на учет будут отличаться в зависимости от категории иностранцев.
Прием иностранного работника в компанию - ответственный процесс. Чтобы не столкнуться с нарушениями, работодателю важно знать, какие именно документы запрашивать у будущего сотрудника.
Иностранный сотрудник платит налоги дважды: авансом, когда вносит платеж по патенту, и по факту работы, когда налог с зарплаты удерживает работодатель. Избежать этого можно с помощью возмещения НДФЛ работодателем.
Работодателям, которые привлекают к работе высококвалифицированных специалистов, нужно каждый квартал подавать уведомления в МВД о выплаченной работнику зарплате. Как и для уведомлений о заключении или расторжении договора с иностранцем, бланки уведомления о зарплате ВКС также важно заполнять без ошибок, чтобы не получить штраф.