Журнал «Миграционный эксперт»

Как поднять зарплату иностранцам с патентом не за счет работодателя

У работодателей иностранцев с патентом есть способ сохранить иностранных сотрудников в ситуации нестабильного курса валют и роста цен.

Получить консультацию специалиста

Заявление на вычет НДФЛ иностранца по патенту

Налоги за иностранцев в компании

Один из факторов, который влияет на решение иностранца оставаться в компании или уезжать, – уровень заработной платы. Поскольку большинство иностранных сотрудников переводят часть заработной платы домой, то курс валюты играет не маловажную роль. И если у работодателя иностранцев с патентом нет возможности повысить им зарплату, чтобы это компенсировать, они могут использовать особенности налогового законодательства, чтобы снизить расходы иностранцев в России.

Безвизовый иностранец, который хочет работать в РФ, оформляет себе патент на работу. Чтобы патент действовал, иностранец должен ежемесячно вносить авансовые налоговые платежи.

Примечание редакции: подробная информация о патенте собрана в статье Базы знаний «Патент на работу в России для иностранцев».

Помимо оплаты налогов авансом, работодатели обязаны удерживать с иностранных сотрудников налог перед выплатой зарплаты.

Независимо от налогового статуса - резидент или нерезидент, с иностранцев с патентом удерживается НДФЛ по ставке 13%.

Получается, что иностранец с патентом платит налог дважды. Но этого можно избежать, тем самым увеличив доход иностранца на сумму излишне уплаченной суммы налога.

Не платить налог дважды

Наличие сниженной налоговой ставки не отменяет того факта, что иностранец с патентом платит налог дважды: один раз – авансовый платеж по патенту, второй – НДФЛ – работодатель удерживает из его зарплаты. Чтобы иностранцу не приходилось платить налог дважды, его работодатель может возмещать ранее заплаченный налог - и вычитать из зарплаты только ту сумму, которой не хватило.

  • Если 13% от зарплаты иностранца превышает сумму авансового платежа по патенту, то работодатель удерживает только превышающую сумму. Например, платеж по патенту 4000 рублей, а 13% от зарплаты - 4300 руб. В этом случае работодатель удерживает только 300 рублей, а остальное перечисляет иностранцу.
  • Если 13% от зарплаты иностранца меньше или равны сумме авансового платежа по патенту, то работодатель ничего не удерживает с зарплаты, а перечисляет ее целиком. Например, зарплата иностранца 30 000 рублей, 13% = 3900, а платеж по патенту 4000 руб. В этом случае иностранец "на руки" получит 30 000.

Таким образом получается прибавка к зарплате, которую работодатель не платит сам, а возмещает из налоговых платежей.

Для начала возмещения НДФЛ иностранцу с патентом, работодатель должен получить разрешение от налоговой инспекции.

Чтобы оформить возврат НДФЛ, работодатель:

  • получает заявление от иностранца с просьбой возместить НДФЛ, а также все чеки по патенту;
  • подает заявление в налоговую на возмещение НДФЛ;
  • получает ответное уведомление, которое разрешает возмещать НДФЛ конкретному иностранцу.
Заявление подается по каждому иностранному сотруднику и действует 1 год. Соблюдение этого условие обязательно, чтобы иностранец не мог возмещать авансовые платежи одновременно у нескольких работодателей.

Возврат НДФЛ позволит увеличить фактическую зарплату иностранца, не доплачивая иностранному сотруднику. И это поможет сохранить иностранных сотрудников с патентом в компании. Чтобы не разбираться с оформлением возврата НДФЛ самостоятельно, рекомендуем обратиться к специалистам. Подробнее об услуге по возмещению НДФЛ со специалистами нашей компании читайте на сайте "Альянс - Трудовая миграция" - " Возврат НДФЛ".