Получить консультацию миграционного юриста
Все иностранцы, которые работают в России, обязаны выплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот налог удерживает из зарплаты иностранца его работодатель. Ставка НДФЛ будет зависеть от налогового статуса иностранца.
Примечание редакции: о том, по какой ставке отчислять НДФЛ, читайте в статье «Ставка НДФЛ для иностранного работника».
Помимо этого, есть и другие налоги, которые должны платить иностранцы. Так, иностранцы с патентом, чтобы иметь право работать в РФ, должны ежемесячно вносить авансовый налоговый платеж. То есть, они платят налог дважды – сначала за патент, а потом НДФЛ.
Двойного налогообложения можно избежать, если работодатель оформит иностранцу налоговый вычет. Это выгодно и работодателю – зарплата иностранца увеличится самостоятельно, и работодателю не придется повышать ее иностранцу за счет своих средств.
О том, как рассчитывается сумма налогового вычета, я писала в статье «Возмещение НДФЛ иностранцу с патентом: право или обязанность».
Чтобы оформить налоговый вычет, работодателю нужно:
Чтобы получить уведомление из налоговой, работодатель подает в ФНС заявление о подтверждении права на налоговый вычет. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России N ММВ-7-11/512@.
В заявлении нужно указать:
Если уведомление нужно получить по нескольким налогоплательщикам, налоговый агент представляет одно заявление и заполняет необходимое количество разделов с указанием всех требуемых реквизитов. Заявление необходимо подписать. К заявлению рекомендуем приложить копию заявления работника и копию документа об уплате им фиксированных авансовых платежей.
Примечание редакции: отказ налоговой в предоставлении уведомления можно обжаловать. Такой пример разбирался в статье "Возмещение налога на патент за прошедший год".
Возмещение НДФЛ – это процедура, которая выгодна и работодателю, так как позволяет увеличить зарплату иностранца не за счет средств работодателя. Но это – еще одна процедура, связанная с заполнением и подачей документов. А это занимает время и силы. Но этого можно избежать. Если компания стоит на миграционном сопровождении в нашей компании, мы берем на себя весь документооборот, в том числе, и оформление налоговых вычетов. Подробнее о миграционном сопровождении читайте на сайте " Отдел миграционного сопровождения".
Проверить запрет на въезд в Россию иностранному гражданину можно с помощью специального сервиса Главного управления по вопросам миграции МВД России. Обращаем внимание, что он покажет только запрет по линии МВД, то есть если запрет, например, был введен по решению Федеральной службы безопасности, в этой базе его не будет.
С иностранными гражданами можно заключить как трудовой, так и гражданско-правовой договор. Выбор зависит от специфики деятельности, которую будет осуществлять работник.
Некоторые работодатели рассматривают не только традиционный офисный формат работы мигрантов. В ряде случаев это действительно обоснованно. В связи с этим у них возникает вопрос: может ли иностранный гражданин работать удаленно, не будет ли это нарушением миграционного законодательства?
Размер налога на доходы иностранных граждан зависит и от их правового статуса, и от статуса в налоговом законодательстве: резидент/нерезидент. Напомним, что налоговыми резидентами являются лица, которые находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Принять на работу визового иностранного студента можно так же, как и безвизового по одному из 4 оснований.
Иностранные граждане при трудоустройстве предоставляют работодателю свои разрешительные документы. С визовыми мигрантами все относительно просто – большинство документов начинает оформляться самим работодателем еще до их въезда.
Начнем с краткого описания особенностей полиса обязательного медицинского страхования (ОМС) и добровольного медицинского страхования (ДМС).
Работодатель, который привлек высококвалифицированного специалиста (ВКС), обязан выплачивать ему заработную плату определенного размера. В общем случае это 750 000 рублей в квартал. О том, что он выплачивает заработную плату, он подает отчеты в МВД.
Миграционное законодательство нашей страны – достаточно сложная тема, в которой многим работодателям сложно разобраться. Часто специалисты, занимающиеся оформлением иностранных сотрудников, прибегают к помощи различных интернет-ресурсов.
Патент – это документ, который дает определенным категориям иностранных граждан право на работу на территории нашего государства. Информация о патентах мигрантов, своевременно и корректно внесенных налоговых платежах по ним загружается в базу МВД и хранится в ней.