Иностранный сотрудник платит налоги дважды: авансом, когда вносит платеж по патенту, и по факту работы, когда налог с зарплаты удерживает работодатель. Избежать этого можно с помощью возмещения НДФЛ работодателем.
Работодатель иностранного гражданина с патентом может не только оплачивать патент за своего сотрудника, но и учитывает его авансовые платежи, чтобы избежать двойного налогообложения.
В теории все излишне уплаченные налоги гражданин может вернуть. Но на практике, вернуть излишне уплаченную часть налога за патент иностранный сотрудник может только с помощью текущего работодателя, который будет учитывать авансовые платежи при начислении и уплате НДФЛ по факту работы.
Чтобы учитывать авансовые платежи по патенту, работодатель должен сначала получить заявление от сотрудника, на его основании подать свое заявление в налоговую инспекцию и получить уведомление о разрешении на возмещение налога по патенту.
Форма заявления утверждена Приказом ФНС России N ММВ-7-11/512@.
В заявлении от работодателя на возмещение нужно указать:
К заявлению рекомендуем приложить копию заявления работника и копию документа об уплате им фиксированных авансовых платежей. Готовить документы можно самостоятельно. Или воспользоваться дополнительной функцией в нашей системе автоматизации по заполнению такого заявления.
Налоговая инспекция может отказать работодателю в возмещении НДФЛ иностранцу с патентом только в 2х случаях:
Другие основания можно обжаловать. Например, в Постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.12.2021 N 13АП-36308/2021 компании удалось обжаловать отказ налоговой из-за того, что компания хотела возместить платежи за прошлый год.
Возмещение НДФЛ по патенту - это возможность для работодателя поднять зарплату сотруднику, не поднимая ее, а учитывая те налоговые платежи, которые он уже оплатил. Но для этого нужно чтобы все платежи были настоящими и оплаченными правильно и в срок. Контролировать и проверять оплату патента иностранными сотрудниками - это задачи, которые требуют много времени и внимания. Подробнее об этом читайте в статье "Как проверять и контролировать оплату патента иностранного гражданина".
Упростить эту работу можно, используя средства автоматизации. Например, наш сервис позволит сформировать заявление на возмещение и у работодателя всегда будут чеки-подтверждения оплаты патента. Подробнее узнать о нашем сервисе автоматизации можно, оставив заявку на сайте " Оплата.ру".
Проверить запрет на въезд в Россию иностранному гражданину можно с помощью специального сервиса Главного управления по вопросам миграции МВД России. Обращаем внимание, что он покажет только запрет по линии МВД, то есть если запрет, например, был введен по решению Федеральной службы безопасности, в этой базе его не будет.
С иностранными гражданами можно заключить как трудовой, так и гражданско-правовой договор. Выбор зависит от специфики деятельности, которую будет осуществлять работник.
Некоторые работодатели рассматривают не только традиционный офисный формат работы мигрантов. В ряде случаев это действительно обоснованно. В связи с этим у них возникает вопрос: может ли иностранный гражданин работать удаленно, не будет ли это нарушением миграционного законодательства?
Размер налога на доходы иностранных граждан зависит и от их правового статуса, и от статуса в налоговом законодательстве: резидент/нерезидент. Напомним, что налоговыми резидентами являются лица, которые находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Принять на работу визового иностранного студента можно так же, как и безвизового по одному из 4 оснований.
Иностранные граждане при трудоустройстве предоставляют работодателю свои разрешительные документы. С визовыми мигрантами все относительно просто – большинство документов начинает оформляться самим работодателем еще до их въезда.
Начнем с краткого описания особенностей полиса обязательного медицинского страхования (ОМС) и добровольного медицинского страхования (ДМС).
Работодатель, который привлек высококвалифицированного специалиста (ВКС), обязан выплачивать ему заработную плату определенного размера. В общем случае это 750 000 рублей в квартал. О том, что он выплачивает заработную плату, он подает отчеты в МВД.
Миграционное законодательство нашей страны – достаточно сложная тема, в которой многим работодателям сложно разобраться. Часто специалисты, занимающиеся оформлением иностранных сотрудников, прибегают к помощи различных интернет-ресурсов.
Патент – это документ, который дает определенным категориям иностранных граждан право на работу на территории нашего государства. Информация о патентах мигрантов, своевременно и корректно внесенных налоговых платежах по ним загружается в базу МВД и хранится в ней.